Forecast e orçamento
O orçamento é definido uma vez, normalmente antes do início do ano, e fixa metas. O forecast é revisado ao longo do período e responde à pergunta: onde vamos chegar se continuarmos assim?
| Característica | Orçamento | Forecast |
|---|---|---|
| Quando é feito | Antes do período | Durante o período, com revisões |
| Função | Definir metas e responsabilidades | Projetar o resultado esperado |
| Base | Premissas do planejamento | Realizado mais premissas revisadas |
| Mudança | Raramente alterado | Atualizado conforme o negócio muda |
Exemplo numérico
Exemplo ilustrativo, em R$ mil. Ao fechar março, a empresa soma o realizado do primeiro trimestre com a projeção revisada de abril a dezembro.
| Componente | Receita (R$ mil) |
|---|---|
| Realizado de janeiro a março | 2.900 |
| Projeção revisada de abril a dezembro | 9.300 |
| Forecast do ano | 12.200 |
| Orçamento do ano | 12.000 |
| Diferença do forecast contra o orçamento | +200 (+1,7%) |
Como fazer um forecast
- Feche o realizado do período e valide os números.
- Revise as premissas do restante do período, como volume, preço, câmbio e custos.
- Projete o resultado com base nos direcionadores do negócio.
- Compare com o orçamento e com o forecast anterior e explique as diferenças.
- Publique a nova versão e defina quando será a próxima revisão.
Tipos de forecast
- Forecast do ano: projeta o resultado até o fim do exercício.
- Rolling forecast: mantém um horizonte móvel, como os próximos 12 meses.
- Forecast de caixa: projeta entradas e saídas para planejar liquidez.
- Forecast de vendas: projeta volume e receita, base dos demais.
Erros comuns
- Tratar o forecast como orçamento disfarçado, com o mesmo nível de detalhe.
- Revisar sem ritmo, de modo que a projeção envelhece.
- Ajustar o forecast só para acompanhar o realizado, sem rever as premissas.
- Não guardar versões, o que impede medir a precisão das projeções.
Como a Handit apoia o forecast
No EPM, o forecast fica conectado à operação e ao orçamento. É possível comparar premissas, revisar projeções e entender o impacto de cada escolha antes de decidir.
Conheça as possibilidades da Handit para FP&A
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Perguntas frequentes
Qual a diferença entre forecast e orçamento?+
O orçamento define metas antes do período e raramente muda. O forecast é revisado ao longo do período e mostra o resultado esperado.
Com que frequência atualizar o forecast?+
A revisão mensal é a mais comum. Negócios mais estáveis podem revisar a cada trimestre.
Forecast e rolling forecast são a mesma coisa?+
O rolling forecast é um tipo de forecast, com horizonte móvel que se renova a cada fechamento.
Como medir se o forecast é bom?+
Compare a projeção com o realizado e acompanhe o erro ao longo do tempo. O objetivo é reduzir o desvio e entender suas causas.
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Autor
Gabriel Barbieri in
Co-Founder e Diretor de Negócios da Handit
Gabriel é Co-fundador e diretor de Negócios da Handit, com mais de 15 anos de experiência em tecnologia e nos últimos 10 anos tem trabalhado de perto com CFOs, Controllers e FP&As, ajudando-os a fazer essa transformação digital do FP&A.